Processtappen VIC

In de VIC op getrouwheid en/of rechtmatigheid zijn de volgende stappen te onderkennen:

• Stap 1: het bepalen van de goedkeuringstolerantie (of verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid)
• Stap 2: Op basis van deze grenzen bepalen welke processen of stromen kwantitatief of kwalitatief betrokken dienen te worden in de VIC.
• Stap 3: Het uitvoeren van een risicoanalyse er proces/stroom
• Stap 4: Het in beeld brengen van de interne beheersing (opzet) van de processen inclusief de IT-beheersing
• Stap 5: Het toetsen of deze processen in de praktijk ook zo worden gebruikt (het bestaan van het proces)
• Stap 6: Het bepalen van de meest effectief en efficiënte controleaanpak: is dat gegevensgericht, procesgericht of misschien zelfs systeemgericht?
• Stap 7: Het uitvoeren van het van de VIC: de werking van (geautomatiseerde) beheersmaatregelen of de controle op uitkomsten van processen via deelwaarnemingen of steekproeven.
• Stap 8: Het evalueren van de uitkomsten
• Stap 9: Conclusies vormen en rapporteren: voor welk bedrag zijn fouten, onzekerheden of onduidelijkheden gevonden? En welke adviezen worden gegeven voor verbetering?